飲食店を開業する際の税務手続き 成功へのカギと税理士との協力の重要性

はじめに

　　　　　　　　　

飲食店を開業する際には、多くの手続きが必要です。その中でも特に重要なのが、税務手続きです。この記事では、飲食店を開業する際の税務手続きについて詳しく解説します。さらに、税理士との協力がどれほど重要なのかも明らかにします。

会社設立の場合には設立登記が完了すると、管轄の税務署長に、法人設立届出書（添付書類があります）、青色申告の承認申請書及び給与支払事務所等の開設届出書、条件付きとして、源泉所得税の納期の特例の承認に関する申請書及び消費税課税事業者選択届出書等を提出する必要があります。

以上は国税に対応する提出書類となり、地方税のため、都道府県税事務所及び市区町村役所（東京23区の場合はなし）に法人設立届出書を提出する必要があります。 
個人事業主においても個人事業の開業・廃業等届出書等の提出が必要となります。

事業計画の作成

開業の夢を現実にするための第一歩は、しっかりとした事業計画を作成することです。

事業計画とは、将来的な成功を達成するための戦略的な計画と方針を明確にした文書です。

事業計画はビジネスの方向性を示し、将来的な成功への道を明らかにします。

事業コンセプトの明確化

まずは事業のコンセプトを明確にする必要があります。コンセプトを確立していく過程で主に以下のポイントを抑える必要があります。

• 経営概要の特定
• 目標市場の特定
• 提供するサービスや商品の概要

これらの項目を明確にすることで、ビジネスの基本的な方向性を定めることができます。経営概要の特定とは、事業計画全体の概要や主要な目標、戦略をまとめて明確にします。

具体的には、店舗の名称、場所、コンセプトなどを明確化、どのような顧客層に焦点を当てるかの目標市場の特定、料理スタイルとメニューの概要など提供するサービスや商品、マーケット分析、財務計画及び営業戦略等が挙げられます。

他にも開業スケジュール、スタッフ計画、運営計画、店舗の決定や内装デザイン等細目を挙げるといくつもあります。

目標市場の特定とは、飲食店が位置する地域や周辺地域の人々の嗜好を明確にすることで、飲食店に対する需要を把握します。

また、開業する店舗の地域で競合する飲食店を調査し差別化の可否及び程度を検討します。
提供するサービスや商品の概要とは、提供する料理のスタイルや特徴を定め、料理の価格帯を設定することです。
例えば、経験してきた料理を継続するか、それをもとに別の料理を始めるのか、特定の地域の伝統的な料理にするか、乃至は、料理のスタイルや調理法に特徴を持たせるか、特定の食材に焦点を当てたメニューを設定したりします。
なお、仕入計画や原価率の設定も重要です。開業当初は予測が困難ですが、毎月利益が見込める料理の価格帯と原価率を設定することです。

事業計画書の重要性と作成方法

事業計画書はビジネスの詳細な概要を提供し、ビジネスを進めるうえでの具体的な指針となり、成功に向けての基盤を構築する重要なツールです。

以下のポイントを押さえて事業計画書をち密にかつ分かりやすく作成していきましょう。

• マーケット分析: 市場の傾向や顧客のニーズを分析しましょう。
• 財務計画: 資金計画、収益・利益予測や支出計画を明示しましょう。
• 営業戦略: マーケティング戦略や販売戦略を考えましょう。

これらのポイントを明確にし、計画書を作成しましょう。

事業計画書には、上記のほか、下記も挙げられます。
マーケット分析では、目標市場の傾向や顧客の嗜好・ニーズを特定した上で分析することです。
例えば、開業する地域の特性（地域の食習慣、収入水準、外食に対するライフスタイルなど）の分析、競合する地域の飲食店の分析等があります。

重要なのは、分析した結果を開業する店舗にどのように活かしていくかです。
財務計画では、初期投資額と運用コスト、融資を必要とするのであればその金額とどこから融資を受けるのか、毎月の売上目標及び予測運用コスト支出（融資資金の返済及び利払いを含みます）並びに予想利益を明確にします。
重要なのは、予測は希望的観測ではなく実現可能性を重視すること、予測と毎月の実績を比較し大きな差異があれば軌道修正することです。
営業戦略では、ウェブサイトやソーシャルメディアの活用、口コミと評判の管理を行います。これらにより、新規のお客様を獲得します。

また、リピーターを増やすことが売上の安定につながることからリピーター促進策を考え実施します。ランチセットや特別プランを提供したり、 季節や地域の催事に合わせた特別メニューの提供、地域の人たちとのコミュニケーションを深めたりします。
ここで重要なのはあなたの専門料理分野と、健康志向、地元産品への関心、新しい食材のトレンドなど、消費者の嗜好や動向に焦点を当てることのバランスをとることです。

融資に関する基本知識

事業を開業する際には、まずは日本政策金融公庫からの創業融資を利用することをお勧めします。
融資額を上げるには自己資本額をできるだけ多くすることです。一般に自己資本の３倍が目途となりますが、上限としては1,000万円が目安といわれています。

税務手続きと税理士と連携するメリット

飲食店に限らず、個人事業主として開業する際には様々な手続きが必要になります。当然税務に関連する専門的な届け出の提出なども必要です。このセクションでは開業の前後での手続きと税理士との連携するメリットについてご紹介します。

開業前の税務手続き

開業届の提出

• 提出先: 税務署
• 提出期限: 事業を開始してから1ヶ月以内
• 必要書類: 開業届（正式には「個人事業の開業・廃業等届出書」と呼びます） 、本人確認書類（マイナンバーが確認できる書類）の写しなど

手続きの流れ

1. 税務署で開業届出書を入手
2. 必要事項を記入
3. 本人確認書類（マイナンバーが確認できる書類）の写しとともに税務署に提出

その他の手続き

• 都道府県への個人事業税の事業開始等申告書の提出
• 雇用保険、労災保険の加入

---

開業後の税務手続き

その他の提出書類

• 種類: 法人税、所得税、消費税など
• 納付期限: 税種により異なる

納税のポイント

• 納税額の算出は複雑であり、専門的な知識が必要です。
• 納税の遅延は厳重な罰則があるため、注意が必要です。

税務調査

• 税務署からの税務監査が行われる可能性があります。
• 適切な記録と証拠の保管が必要です。

---

税理士と連携するメリット

税理士と連携することで以下のメリットがあります。

1. 専門的なアドバイス: 税金の節約や効率的な経理が可能です。
2. 信頼性の確保: 正確な税務処理で、税務監査にも備えられます。
3. 時間の節約: 税務手続きにかかる時間を削減できます。

開業した独立料理人は経営者でもあります。経営者としては、事業計画を立てたり、開業資金が自己資金で賄えなければ融資か各種補助金が必要となります。
特に開業初めの段階では、計画として売上や利益の見込みがつきづらく、月別収支計画書（資金繰り計画書）をどうすればいいかの判断が難しいと言えます。
また、正確な税務処理には正確な会計処理が確保できるかが課題となります。
更に、事業年度末を過ぎると、原則として2ヶ月以内に確定申告書作成提出と納付が必要です。
但し、開業した独立料理人の経営者の税務管理の課題は、税理士と契約することで解決されることが多いです。税金の節約や効率的な経理が可能です。
当然、信頼性も確保することができ、税務監査に備えることができます。
また、記帳代行を依頼できる税理士に依頼すれば、より時間を削減でき、本業に専念できます。

税務専門AIチャット「税金スッキリくん」のご紹介

税務の専門知識を持っていない方でも安心して税務手続きを進めることができるように、税務専門AIチャット「税金スッキリくん」を利用することをお勧めします。税金スッキリくんは、税務に関する疑問や悩みを解決するためのオンラインチャットツールで、税務のプロフェッショナルが作成した知識ベースを利用してアドバイスを提供します。

まとめ

飲食店を開業する際には、税務手続きが欠かせないステップとなります。これには開業前の手続きから開業後の納税、さらには税務監査への備えまで多岐にわたる内容が含まれます。特に、税金の計算や納付は専門的な知識と経験が求められるため、税理士との連携は非常に有用です。

税理士と連携することで得られるメリットは多く、専門的なアドバイスにより税金の節約が可能であり、また、税務監査に際しても安心して対応できます。さらに、税務にかかる時間も大幅に削減できるため、ビジネス運営により集中することができます。税務手続きに自信がない方、時間を有効に使いたい方は、税理士との連携を強くお勧めします。税金スッキリくんに登録し、日々の税務疑問を解決しましょう。

独立料理人の開業は、あなたの料理でお客様が満足しリピーターになってくれる、あなたの料理で特別な日の時間を楽しく過ごしてもらえる、なにより「ありがとう」と言われることは料理人冥利につきることだと思います。
しかし、独立料理人は料理人であるとともに経営者でもあります。経営者である以上、店舗経営の数字を把握し、必要な行動をしなければなりません。
もちろん、税務に関する知識をある程度有していると節税対策や正確な確定申告書の提出することができます。とはいえ、税法を調べることは厄介です。
そのための一助として、税金スッキリくんを試していただければ幸いです。